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2021广西注册会计师考试:《经济法》每日一练(5-15)

2021-05-16 14:10:45| 来源:广西中公教育

1.【单选题】根据证券法律制度的规定,上市公司进行重大资产重组须由股东大会作出决议。下列关于该股东大会会议召开和表决规则的表述中,正确的是( )。(第七章 证券法律制度)

A.股东大会会议应当以现场会议或通讯方式举行

B.决议经出席会议股东所持表决权过半数同意即可通过

C.与重组事项有关联关系的股东应当回避表决

D.持有上市公司股份不足5%的股东的投票情况无须单独统计或披露

2.【单选题】根据证券法律制度的规定,下列主体中,对招股说明书中的虚假记载承担无过错责任的是( )(第七章 证券法律制度)

A.发行人

B.承销人

C.实际控制人

D.保荐人

3.【单选题】证券监管部门调查发现,1年前在证券交易所挂牌上市的甲公司在首次公开发行股票的过程中存在虚假陈述行为,并给投资者造成经济损失。乙系甲公司董事长。根据证券法律制度的规定,下列关于乙就甲公司虚假陈述行为所致投资者损失承担赔偿责任的表述中,正确的是( )。(第七章 证券法律制度)

A.无论乙有无过错,均须承担赔偿责任

B.只有当投资者证明乙有过错时,乙才承担赔偿责任

C.乙须承担赔偿责任,除非能证明自己没有过错

D.无论乙有无过错,均不承担赔偿责任

4.【单选题】甲为乙上市公司的董事,并持有乙公司股票10万股,2013年3月1日和3月8日,甲以每股25元的价格先后卖出其持有的乙公司股票2万股和3万股。2013年9月3日,甲以每股15元的价格买入乙公司股票5万股。根据证券法律制度的规定,甲通过上述交易所获收益中,应当收归公司所有的金额是( )。(第七章 证券法律制度)

A.20万元

B.30万元

C.50万元

D.75万元

5.【单选题】根据证券法律制度的规定,对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议,并进行反向证券交易,影响或者意图影响证券交易价格的行为是( )。(第七章 证券法律制度)

A.虚假陈述行为

B.内幕交易行为

C.操纵市场行为

D.编造、传播虚假信息的行为


1.【答案】C。

解析:(1)选项A:上市公司就重大资产重组事宜召开股东大会,应当以现场会议形式召开,并应当提供网络投票和其他合法方式为股东参加股东大会提供便利。(2)选项B:上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议,必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。(3)选项D:除上市公司的董事、监事、高级管理人员、单独或者合计持有上市公司5%以上股份的股东以外,其他股东的投票情况应当单独统计并予以披露。故C选项正确。

2.【答案】A。

解析:根据法律规定,发行人未按照规定披露信息,或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,信息披露义务人应当承担赔偿责任;招股说明书的信息披露义务人为发行人,故A选项正确。

3.【答案】C。

解析:发行人的董事、监事和高级管理人员承担“过错推定责任”:首先推定其有过错,如果其能够证明自己没有过错,应予免责。否则,应当承担连带赔偿责任。故C选项正确。

4.【答案】B。

解析:上市公司、股票在国务院批准的其他全国性证券交易场所交易的公司持有5%以上股份的股东、董事、监事、高级管理人员,将其持有的该公司的股票或者其他具有股权性质的证券在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入,由此所得收益归该公司所有。本题中,3月1日卖出、9月3日买入的2万股不构成短线交易;3月8日卖出、9月3日买入的3万股构成短线交易,应当收归公司所有的金额【3万股×(25元-15元)=30(万元)】。故B选项正确。

5.【答案】C。

解析:禁止任何人以下列手段操纵证券市场,影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量:(1)单独或者通过合谋,集中资金优势、持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖;(2)与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易;(3)在自己实际控制的账户之间进行证券交易;(4)不以成交为目的,频繁或者大量申报并撤销申报;(5)利用虚假或者不确定的重大信息,诱导投资者进行证券交易;(6)对证券、发行人公开作出评价、预测或者投资建议,并进行反向证券交易;(7)利用在其他相关市场的活动操纵证券市场;(8)操纵证券市场的其他手段。本题属于操纵市场情形(6)。故C选项正确。

THE END  

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(责任编辑:陈钦和)
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